はじめに
近年、人工知能（AI）技術の急速な発展により、ビジネスのあらゆる分野でAIの活用が進んでいます。経理業務もその例外ではありません。特に、生成AI技術の登場により、経理業務は大きな変革の時を迎えようとしています。
本記事では、経理業務における生成AIの活用方法とそのメリット、注意点などを詳しく解説します。生成AIがもたらす経理業務の未来像についても展望していきましょう。
生成AIとは
生成AIとは、これまでの機械学習とは一線を画す新しいAI技術です。従来のAIが大量のデータから特徴やパターンを学習し、それに基づいて判断や予測を行うのに対し、生成AIは学習したデータを基に、新しいデータを生成することができます。
つまり、生成AIは単なるデータの分析だけでなく、創造的な作業も可能にするのです。この特性から、生成AIは自然言語処理、画像生成、音声合成など、さまざまな分野で応用されています。
経理業務における生成AIの活用メリット
では、経理業務において生成AIを活用することで、どのようなメリットが得られるのでしょうか。ここでは、代表的な3つのメリットを紹介します。
- 効率性の大幅な向上
生成AIを導入することで、請求書の処理や経費の管理、財務報告書の作成など、これまで手作業で行っていた作業を自動化できます。特に、OCR技術と組み合わせることで、紙の請求書や領収書のデータ化も自動で行えるようになります。
これにより、経理担当者は煩雑な手入力作業から解放され、より生産的な業務に注力できるようになります。結果として、経理部門全体の効率性が大幅に向上するのです。
- エラーの削減と精度の向上
人の手によるデータ入力は、どうしてもミスが発生しがちです。しかし、生成AIを用いることで、このようなヒューマンエラーを大幅に減らすことができます。AIは設定されたルールに則って正確に作業を行うため、データの精度が向上します。
また、AIによる自動チェック機能により、財務データの整合性が保たれ、異常値や不正なデータを早期に発見することが可能です。
- 意思決定のサポート
生成AIは大量の財務データを瞬時に分析し、その結果に基づいた提案を行うことができます。これにより、経営層は企業の財務状況をリアルタイムで把握し、より正確な意思決定を行えるようになります。
例えば、AIによる売上予測や原価分析は、価格設定や資金繰り計画の策定に役立ちます。経営層はこれらの情報を基に、適切な経営判断を下すことができるのです。
経理業務における生成AIの活用例
次に、経理業務における生成AIの具体的な活用例を見ていきましょう。
- 請求書処理の自動化
生成AIとOCR技術を組み合わせることで、紙の請求書の内容を自動で読み取り、適切な勘定科目に振り分けることができます。これにより、請求書処理の速度と精度が格段に向上します。
- 経費報告の効率化
経費報告書の処理も、生成AIにより大幅に効率化できます。領収書の画像からAIが必要な情報を抽出し、適切な勘定科目に自動で仕訳します。また、経費の申請内容が社内ルールに準拠しているかどうかもチェックできます。
- 財務報告の自動生成
決算業務における財務諸表の作成も、生成AIが大いに力を発揮します。貸借対照表や損益計算書などを自動で生成し、データの整合性もチェックします。これにより、決算作業の工数を大幅に削減できます。
- 財務レポートの要約
経営層への報告資料となる財務レポートの要約作業も、生成AIに任せられます。膨大な財務データから重要なポイントを抽出し、簡潔なサマリーを自動で作成。経理担当者の負担を大きく軽減します。
- 予算管理と予測
生成AIを用いることで、過去の財務データから将来の予算や業績予測を行うことが可能です。AIが売上や費用の傾向を分析し、それを基に高精度の予測を提示。経営層の意思決定を強力にサポートします。
- 不正検出とリスク管理
生成AIによる異常検知機能を活用することで、不正な取引や不自然な会計処理を自動で発見できます。リスクの芽を早期に摘み取ることで、企業の財務の健全性を維持できるのです。
- 取引先とのコミュニケーション
請求書の問い合わせ対応や、契約書のドラフト作成なども、生成AIが効率化します。定型的な問い合わせにはAIが自動で最適な回答を生成。またシンプルな契約書のドラフトも自動で作成できます。
- 経理知識の共有と教育
経理業務のナレッジを生成AIに学習させることで、社内での知識共有と教育を促進できます。業務マニュアルや会計の基礎知識を、AIがわかりやすく解説。経理人材の育成にも役立ちます。
- 会計規定や社内ルールの作成
会計規定や経理関連の社内ルールの作成・更新も、生成AIがサポート。関連法規制やベストプラクティスをAIに学習させれば、社内ルールの雛形を自動で生成。規定やルールの更新作業も効率化できます。
経理業務で生成AIを活用する際の注意点 生成AIを経理業務に導入する際は、次の3つの点に注意が必要です。
- データの品質と整合性
AIの性能は、学習するデータの品質に大きく左右されます。正確で整合性の取れたデータを用意し、継続的に品質を管理することが肝要です。
- 法規制とコンプライアンス
経理業務にはさまざまな法規制が存在します。生成AIを活用する際も、これらの規制やガイドラインを遵守する必要があります。定期的な監査も欠かせません。
- システム間の互換性
生成AIを既存システムと連携させる際は、APIやデータ形式の互換性を確保する必要があります。事前の入念なテストにより、システム間のスムーズな連携を担保しましょう。
経理業務におけるAI活用の将来展望 最後に、経理業務におけるAI活用の将来像を展望してみましょう。
- リアルタイム財務分析と意思決定支援
生成AI技術の進化により、財務データのリアルタイム分析に基づく最適な意思決定支援が可能になるでしょう。経営層は、AIからのアドバイスを参考に、スピーディーかつ的確な判断を下せるようになります。
- AI監査システムの進化
将来的には、生成AIを活用した高度な監査システムが実現するかもしれません。リアルタイムでのリスク検知と評価により、不正リスクを大幅に低減。監査の質とスピードが飛躍的に向上します。
- 全社データの統合活用
経理システムと他部門のシステムとの連携が進むことで、組織全体のデータを一元的に分析・活用できるようになるでしょう。これにより、全社レベルでの業務効率化と意思決定の最適化が図れます。
おわりに
生成AIは、経理業務のさまざまな場面で応用可能であり、業務の効率化と高度化に大きく寄与します。一方で、データ品質の確保や法規制の遵守など、留意すべき点も存在します。
これらの点に十分に配慮しつつ、生成AIを活用することで、経理業務のみならず、企業経営全体の変革を推し進めることができるでしょう。生成AIがもたらす新たな可能性に向けて、私たち一人一人が柔軟な姿勢で臨むことが大切です。
